まず、各種調整額を整理するには、
そのCFDの取引対象が【現物】なのか【先物】なのかに基づいて各種調整額を整理する必要があるガォ。
基本的な構図はこれガォ！

そもそも、【先物】っていうのは、現時点で将来の決められた日（期日）に、
特定の商品を、予め決められた価格で売買することを約束する取引のことガォ。
その【先物】の価格は、理論的には、
先物価格　=　現物価格　＋　金利　−　配当金
となるガォ。

【現物】を取引対象とするCFDを買うということは、
【現物】の買い付け代金の全額を払わずに、
少額の証拠金を預けてCFD業者に代わりに買ってもらうイメージガォ。
つまり、CFDを買うための買い付け代金をCFD業者に借りていることになるガォ。
だから、借りている代金の金利を払うこととなるガォ。
この金利に該当するのが「金利調整額」ガォ。
例えば、市場の金利が4％で、
CFD業者の仲介料となる金利が3％とすると、
お客さんはそのポジション量に応じて7％分（＝4%+3％）の
金利調整額を支払うこととなるガォ。
この「金利調整額」は、ニューヨーク時間の17時の時点のポジションに対してかかるのが一般的ガォ。

【現物】を取引対象とするCFDを売るということは、
持っていない【現物】を少額の証拠金を預けてCFD業者に代わりに売ってもらうイメージガォ。
つまり、CFDを売った代金はCFD業者に貸し付けていることになるガォ。
だから、貸している代金の金利をもらうことになるガォ。
先の例で、市場の金利が4％でCFD業者の仲介料となる金利が3％とすると、
お客さんはそのポジション量に応じて1％分（＝4％-3％）の 金利調整額を受け取ることとなるガォ。
但し、取引した銘柄の対象となる通貨の金利が低い場合は、
売りのポジションでも支払わなければならないガォ。
例えば、市場の金利が1％でCFD業者の仲介料となる金利が3％とすると、
お客さんは、売りポジションであっても
そのポジション量に応じて2％分（＝1％-3％）の金利調整額を支払わないといけないガォ。

【現物】を取引対象とするCFDのポジションを保有すると
「権利（配当）調整額」が発生するガォ。
【先物】には配当の権利はないけど、【現物】は配当の権利があるんだガォ。

繰り返しになるけど、
【現物】を取引対象とするCFDを買うということは、
【現物】の買い付け代金の全額を払わずに、
少額の証拠金を預けてCFD業者に代わりに買ってもらうイメージになるガォ。
代わりに買ってもらっているので、
配当が発生したら、【現物】を保有していたらもらえる配当分として
「配当調整額」としてもらうこととなるガォ。

同じく、
【現物】を取引対象とするCFDを売るということは、
持っていない【現物】を
少額の証拠金を預けてCFD業者に代わりに売ってもらうイメージになるガォ。
持っていない【現物】を借りて、売っていることになるので
配当が発生したら、本来、借先のCFD業者がもらえるはずの配当分として、
「配当調整額」を払うこととなるガォ。

つまり、
買いポジションは「配当調整額」を受け取り、
売りポジションは「配当調整額」を支払うことになるガォ。

LION CFDでは株価指数のCFDを取引するから、
その株価指数の構成銘柄の中に配当がつく銘柄があれば、「配当調整金」が発生するんだガォ。
例えば、「日本N225」なら構成する225銘柄の中に 配当がつく銘柄があれば、
買いポジションでは 配当金額に準じた「配当調整額」を受け取り、
売りポジションでは 配当金額に準じた「配当調整額」を支払うこととなるガォ。

LION CFDのHPには、取引日の夕刻までに 取引日の「金利調整額」と「権利（配当）調整額」の合計の予定額が アップされるから参考にしてみてはどうガォ？
「日本N225」の配当があった2023/3/29の該当ページを 見てみるとこんな感じガォ。

2023/3/29の取引が終了する日本時間2023/3/30朝06:00にポジションを保有していたら、
「配当調整額」を含む調整額として、
1LOTあたり 買いポジションなら、約252円を受け取り、
売りポジションなら、約256円を支払うことになるガォ（赤枠参照）。
因みに「日本N225」に配当金がなかった3/28の取引では、こんな感じガォ。

つまり、この日は配当がなかったから 「金利調整額」のみが表示されていることになるガォ。
2023/3/28の取引が終了する日本時間3/29朝06:00に ポジションを持っていたら、
保有ポジション1LOTあたり 買いポジションも、売りポジションも約2円の 支払いとなるガォ（赤枠参照）。

この時、米国の金利は高くなっているから、CFD業者の金利を差し引いても、
売りポジションについては調整額を受け取れることとなるガォ。
因みにこの日はこの3つの指数にも配当はついてなかったから、「金利調整額」のみの金額になるガォ。
例えば、米国S500を 2023/3/28の取引が終了する日本時間3/29朝06:00にポジションを持っていたら、
保有ポジション1Lotあたり 買いポジションなら約0.092USDを支払い、
売りポジションなら約0.015USDを受け取ることとなるガォ（青枠参照）。

【先物】取引には、決済をするための予め決められた日（期日）があるガォ。
だから、その期日が来たら、その取引でできたポジションを 決済しなければならないガォ。
もし、決済してなければ、強制的に決済されてしまうガォ。
このルールに従う【先物】を取引対象とするCFDが 冒頭の表の価格調整額の「A：決済期限ありのCFD」ガォ。
一方で、【先物】を取引対象とするCFDでも、 強制決済をせずに取引対象とする【先物】を次の期日の【先物】に乗り換えて、 ポジションを継続するCFDもあるガォ。
それに該当するのが、冒頭の表の価格調整額の「B：決済期限なしのCFD」ガォ。

そう、約束していた日（期日）を先延ばしにするんだけど、 これは取引の対象としている期日が近い【先物】（期近物）を 次に期日が近い【先物】（期先物）に乗り換える（限月交代）から、 当然、価格も違ってくるガォ。
その調整する価格差が「価格調整額」ガォ。
例えば、ある株価指数の3月限の価格が31,900ドル、 6月限の価格が32,000ドルだったら、
その価格差の100ドルを調整するわけになるガォ。

もし、買いのポジションを31,500ドルで持っていたとするガォ。
限月交代の時に31,900ドルだから400ドルの評価益が出ていることとなるガォ。
それが限月交代によって急に32,000ドルになると 500ドルの評価益になってしまうガォ。
評価益が500ドルとなる分、差分である100ドルを 証拠金から差し引いて調整するのが「価格調整」ガォ。

3月限が31,900ドル、6月限が31,800ドルとしたら、限月交代の時は400ドルの評価益、それが限月交代によって300ドルの評価益になってしまうから、逆に差分の100ドルを証拠金に加えて調整することになるガォ。

そういうことガォ。
簡単にまとめると次の通りガォ。

価格調整額は、
■期先物の先物価格＞期近物の先物価格の場合、 　
・買いポジションは価格差分を証拠金から差し引く 　
・売りポジションは価格差分を証拠金へ加える

■期先物の先物価格＜期近物の先物価格の場合、 　
・買いポジションは価格差分を証拠金へ加える 　
・売りポジションは価格差分を証拠金から差し引く

◆【現物】を取引対象とするCFDは 「金利調整額」と「権利（配当）調整額」があって、「価格調整額」がないガォ！

「金利調整額」は、ポジションを持ったまま、取引日（米国東部標準時17:00）をまたぐと、
↓

＜＜メリット＞＞

売りポジションの場合、一般的に「金利調整額」を受け取ることができるガォ。
（「一般的」としたのは取引対象となる指数の通貨が低金利の場合は売りポジションでも支払いとなることがあるため）

＜＜デメリット＞＞

買いポジションの場合、「金利調整額」を支払うこととなるガォ。

「権利（配当）調整額」は、取引している株価指数CFDの構成銘柄に配当が発生した場合、ポジションを持ったまま、取引日（米国東部標準時17:00）をまたぐと、
↓

＜＜メリット＞＞

買いポジションの場合、配当分の調整額を受け取ることとなるガォ。

＜＜デメリット＞＞

売りポジションの場合、配当分の調整額を支払うこととなるガォ。

◆【先物】を取引対象とするCFDは 「価格調整額」があって、「金利調整額」と「権利（配当）調整額」がないガォ！

「価格調整額」は、ポジションを持ったまま、先物の限月交代を迎えると、
↓
●次の限月の先物価格が高いケースでは、

・買いポジションの場合、

＜＜メリット＞＞

評価益が増えるガォ（評価損が減る）。

＜＜デメリット＞＞

価格調整額を支払うこととなるガォ。

・売りポジションの場合、

＜＜メリット＞＞

価格調整額を受け取ることとなるガォ。

＜＜デメリット＞＞

評価益が減るガォ（評価損が増える）。

●次の限月の先物価格が安いケースでは、

・買いポジションの場合、

＜＜メリット＞＞

価格調整額を受け取ることとなるガォ。

＜＜デメリット＞＞

評価益が減るガォ（評価損が増える）。

・売りポジションの場合、

＜＜メリット＞＞

評価益が増えるガォ（評価損が減る）。

＜＜デメリット＞＞

価格調整額を支払うこととなるガォ。